索 引 号:    014491234/2019-00043 体裁分类:    通知
主题分类:    财政 发布机构:    句容市财政局
生成日期:    2019-10-12 公开日期:    2019-10-12
文件编号:    句财预〔2019〕29号 文件下载:    
信息名称:    关于编制2020年部门预算的通知
内容概述:    
关于编制2020年部门预算的通知

2019-10-12  来源:  作者:  

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市级各部门预算单位:

根据《中华人民共和国预算法》有关规定,按照改进预算管理,实施全面规范、公开透明的预算制度要求,结合市委、市政府工作部署,为更好地发挥预算工作对我市经济和社会事业发展的促进作用,现就做好2020年部门预算编制工作有关事项通知如下:

一、指导思想

认真落实市委、市政府的决策部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,坚持以供给侧结构性改革为主线,深化市场化改革、扩大高水平开放,聚焦一福地四名城城市定位,统筹推进市委“1355”战略落地见效,继续打好三大攻坚战,认真做好六稳工作,进一步推进财税体制改革,坚持依法理财,强化预算管理,构建全面规范、公开透明的预算管理制度,充分发挥财政政策在稳增长、促改革、调结构、惠民生、优生态、防风险中的重要作用;加大财政资金统筹使用力度,提高支出绩效,有效防范财政金融风险,为全面建成小康社会收官打下决定性基础作出贡献。

二、编制原则

(一)实行综合预算

不断完善全口径预算,采取有效措施化解财政收支压力,抓好四本预算的统筹以及各项资金之间的统筹,盘活存量、用好增量、优化结构、保障重点。部门、单位应严格按照有关规定,将组织的各项收入及安排的各项支出全部纳入部门预算,统一编制,统筹安排。

(二)保障基本运转

支出安排优先保障部门预算单位基本运转,严格按照中央三保支出保障标准,坚持先人员、后公用、再项目的原则,首先确保单位人员支出和补助支出按政策标准落实到位,不留缺口;其次保障单位公用支出基本运转,单位项目支出安排视财力状况量力而行。根据中央政府工作报告和国务院会议精神,各级政府要坚持过紧日子,充分压减一般性支出。因此,在预算编制过程中,我们要将厉行节约与部门预算管理紧密结合起来,严格控制行政成本,从严从紧编制预算,原则上要求一般性支出比上年下降10%,努力提高财政资金使用效益。

(三)强化项目管理

围绕市委、市政府的重大决策与重点工作,以目标管理为导向,严格落实政府投资项目生成机制实施办法,进一步规范财政性资金决策审批程序,加大项目投资评审力度,完善绩效评估机制,对专项资金实行全过程管理,在确保预算收支平衡、保障基本运转的前提下,财政资金投向进一步向公共财政方向倾斜,推进城市基础设施建设,促进经济可持续发展,确保民生公益类事业和谐发展。

(四)推进预决算公开

注重依法理财,严格执行以《预算法》为核心的各项法律法规和财经政策。注重依法管理,加强财政资金的日常管理、绩效评价与财政监督,积极利用巡察、审计、绩效评价、财政监督检查等结果。注重建设阳光财政,全面推进预决算公开,主动接受人大和社会监督。

三、编制方法

(一)单位基础信息

单位人员、资产等基础信息是编制部门预算的基础。各预算单位要根据组织、人事部门的相关批准材料更新《单位基础信息库》中人员性质、职级和工资标准等相关内容,确保信息内容真实、准确、全面,以2019930为填报时点。

(二)收入预算

包括财政预算资金、纳入预算管理的非税收入、财政专户核拨的非税收入(学校单位专用)、转移性收入等各项收入。

1、财政预算资金是指用市级财力安排的市级部门财政拨款(补助)资金。

2、纳入预算管理的非税收入(含行政事业性收费和政府性基金收入、罚没收入、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入)计划,在上年收入实绩的基础上,结合政策性变化因素编制。2020年非税收入预算参考数比2019年预计征收数增减幅度超过±10%的,应附情况说明。单位2019年的非税收入预计结余资金应作为2020年收入来源编入部门预算。财政专户核拨的非税收入目前主要是指学校收费收入,除学校以外其他单位无此项收入。

3、注意区分收入性质,行政事业性收费收入不能与政府性基金收入混淆,纳入预算管理的非税收入不能与财政专户核拨的非税收入混淆。

4、各类专项资金凡是年初能落实到具体使用单位的,应全部纳入部门预算编制使用计划,切实提高年初预算到位率。

(三)支出预算

包括基本支出、项目支出(含其他支出及债务支出、事业单位经营支出)、转移性支出。编制支出预算时,应先保证人员支出和公用支出,后安排项目支出和其他各类支出,须充分考虑财力承受能力,不得编制赤字预算。支出预算资金来源要统筹使用财政资金,按照先非税收入,后预算资金的顺序安排。

1、基本支出预算指行政事业单位为保障人员工资发放、机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,由工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出三部分构成。其中工资福利支出、对个人和家庭的补助及商品和服务支出定额部分,按照零基预算的原则编制,基本支出预算中财政供给口径按2019年口径执行。公用支出中的单项核定支出按核定数编制。

2020年部门预算相关定额见附表一、附表二。

2、项目支出预算指行政事业单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。按项目用途分为资本性项目和非资本性项目两大类。其中:

资本性项目包括:房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、物资储备、其他资本性项目。各预算单位使用财政性资金采购货物、工程和服务的,凡属于政府采购范围的购置项目,必须按照政府采购和资产管理规定,编制政府采购预算,明确采购项目、数量和金额,并安排好采购资金。应实行政府采购的项目如未编制政府采购预算的,部门预算中将不予安排资金。对上报的政府采购预算年初无法安排的,将在项目库中实行备案制,有条件后纳入政府采购预算。

非资本性项目主要指非固定资产采购类的项目安排,主要包括:会议培训项目、其他各类事业发展项目。编制项目支出要立足财力实际,勤俭节约,精打细算,优先安排重点、急需、可行的项目,严格控制一般性项目,提高资金使用效益。事业单位经营支出、上缴上级支出、补助下级支出、债务支出和其他支出预算根据单位实际情况编制,并提供相关编制依据。

四、编报程序和时间安排

部门预算从基层单位编起,基层单位编好后由主管部门初审,主管部门审核后,再报送财政部门。2020年市直部门预算编制工作按二上二下的程序编制收支预算。

(一)“一上”:各预算单位上报基本支出预算(含基础信息)、项目支出预算和收入预算等(1022日前)。

(二)“一下”:市财政局审核各预算单位上报的预算计划,并具体下达收支预算总控制数(116日前)。

(三)“二上”:各预算单位根据市财政局下达的收支预算总控制数,完善并上报2020年部门预算计划(1116日前)。

(四)“二下”:市财政局对各部门报送的二上预算进行全面审核、汇总,形成2020年市级部门预算草案,报市政府同意后,提交市人代会审议。审议通过后,市财政局在20日内批复到市直各部门;各部门在15日内,按照财政部门核定的各单位预算,批复到所属下级单位。

五、编报要求

(一)精心组织编制工作。各部门、各单位要充分认识部门预算编制工作的重要性,加强领导,精心组织,扎扎实实做好本部门预算编制的各项工作,确保2020年部门预算编制工作顺利完成。为进一步推进我市预算制度改革,市人大制定了预算初审听证办法,规定在召开人民代表大会35日前,选取部分重大支出项目进行初审听证,预算项目编制及执行部门和政府财政部门负责人应就项目内容及主要依据现场作出说明,回答质询。

(二)准确填报预算编制信息。一是完善部门预算单位基础信息,对单位人员信息、资产情况实施数据库管理,基础数据是否全面、准确,直接关系到部门预算执行质量。二是准确使用预算科目。根据财政部《支出经济分类科目改革方案》,部门预算单位必须按2020年的政府预算支出经济分类部门预算支出经济分类编制支出预算,科学准确地对财政支出进行多维定位,清楚地说明钱是从哪来的,做了什么事,最终用到了什么地方,为预算管理、统计分析、宏观决策和财政监督等提供全面、真实、准确的经济信息,使支出预算更加公开透明。

(三)科学预测收入计划。预算管理执行系统对纳入预算管理的非税资金拨款严格实行预算指标和实际收入双控管理,有指标无收入不可拨款,有收入无指标同样无法使用资金。各部门、各单位要努力提高非税收入预算的准确性,避免因收入预测不准确而影响支出执行。

(四)合理安排项目预算。实行项目库管理模式,规范部门项目信息申报,各部门、单位项目支出预算要从本单位职能出发,尽可能结合市委市政府有关部署,对2020年项目计划进行周密论证,坚持量入为出,有保有压的指导思想,科学合理的安排项目预算。一要加大项目清理力度。结合单位事业发展规划,对项目名称和用途予以界定和规范,彻底整合零散项目,确实属于履行职责需要的项目,应重点予以保障;对项目实施期限为跨年度的项目,要分年度安排预算,提高预算工作的预见性和前瞻性;二要分清轻重缓急。首先确保市委、市政府明确要求部门实施的项目,然后安排政策性项目,再依据财力可能安排其他项目。项目支出预算申报要实事求是,不得虚列项目和虚报资金,项目支出要科学合理地分类细化,便于执行。三要完善项目管理制度。按要求制定管理办法和绩效目标,确保专款专用、核算准确。

(五)强化预算执行约束。进一步加大盘活存量资金工作力度,对部门连续结转两年以上的各类财政存量资金,收回市财政统筹使用;对部门未超过两年的结转资金,项目难以及时实施的,经批准后,可以调整使用。对于年末财政存量资金规模较大的部门,适当核减该部门年度部门项目支出预算。各部门要强化项目预算执行约束,原则上不安排新增项目支出;确需追加的,报政府分管领导确认后,通过项目库申报。

(六)严肃政府采购预算编制。根据《政府采购法》及其实施条例规定,凡未纳入部门预算编制的政府采购事项,在年度执行中,政府采购管理机构原则上将不受理单位提交的政府采购计划,不予办理政府采购事项。因此,各单位要对照政府采购目录,综合考虑单位的实际需要和收入情况,安排好采购项目和资金来源,报业务科室审查,经财政局资产科审核符合添置标准后,列入政府采购项目预算。政府采购预算批复下达后,原则上不予调整。未编制政府采购预算的,不得进行采购,也不允许超预算采购。

(七)推进财政专项资金绩效目标管理。根据中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》,构建全方位预算绩效管理格局、建立全过程预算绩效管理链条、完善全覆盖预算绩效管理体系,我市各部门预算单位要高度重视预算绩效管理工作,一是做到项目预算编制有目标,未编制绩效目标的项目预算审核将不予通过;二是认真报送年度预算资金绩效评价项目,不得少报、漏报、不报。50万元以上项目必须完成绩效目标系统信息填报,50万元以下项目的绩效信息在部门预算编制系统中进行填报;三是认真收集整理项目基础资料,做好财政规定的预算资金绩效自评工作,主动配合第三方中介机构做好财政支出绩效评价工作;四是做好问题整改工作,对报告中指出的问题必须进行严肃认真的整改,杜绝形式主义走过场。所有绩效评价结果将向市委、市政府和市人大汇报,并有针对性地向社会公开,强化绩效评价结果运用。

(八)严格执行部门预算。部门预算是经过人代会审议通过的法定预算,各部门、各单位要进一步增强预算约束意识,自觉做到无预算不开支,有预算不超支。《预算法》明确规定:在预算执行中,各级政府一般不制定新的增加财政收入或者支出的政策和措施,也不制定减少财政收入的政策和措施;必须作出并需要进行预算调整的,应当编制预算调整方案,报本级人民代表大会审查批准后执行。按照人大预算联网监督工作机制,所有预算执行情况都实时接受本级人大监督。因此,在编制2020年预算时,各单位一定要高度重视部门预算内容的完整性、科学性和准确性。

(九)全面实行预决算公开。根据《预算法》规定,除涉及国家秘密外,各级政府、各部门、各单位预决算信息必须全部报经同级人大审查批准并向社会公开,并及时公开政府采购情况。根据谁主管、谁公开、谁负责的政府信息公开要求,公开的主体为负责编制预决算信息的单位和部门。财政部门是本级财政预决算、汇总三公经费预决算公开的主体;各部门是本部门预决算、三公经费预决算公开的主体。根据财政部制定的《地方预决算公开操作规程》和省委省政府颁发的《江苏省预决算信息公开管理暂行办法》,我省已经建立了统一的全省预决算公开平台,各部门单位的预决算信息都必须按照规定格式全面予以公开。因此,各部门、各单位要高度重视,科学合理地完成2020年部门预算编制,切实提高部门预算的编制质量,为接受各方监督做好准备工作。

句容市财政局

20191012

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