2025年第4号

（总第31号）

（2025年7月28日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2024年3月22日至11月8日，句容市审计局对2019年至2023年度实施的小型工程管理情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

本次专项审计调查审计范围包括全市12个乡镇、街道（管委会）2019-2023年度参与建设的小型工程，从中抽取了1642个合同工程进行调查，并根据需要追溯以前年度或延伸调查相关单位。

审计调查结果表明，各乡镇、街道（管委会）及所属村（社区）在改善民生、基础设施建设和环境保护等方面主动作为，小型工程建设为推动乡村振兴、提升人民群众幸福感发挥了积极作用。但此次调查发现，部分被调查单位在贯彻执行国家及上级政策、项目立项决策管理、招投标（采购）及合同管理、第三方审计质量管理等方面还存在一些问题，需要进一步加强管理和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）政府采购制度执行不严，企业减负政策落实不到位，部分单位未建立健全内部审计制度。

（二）部分项目前期未进行充分论证，造成资金浪费。

（三）部分项目未履行报批手续。

（四）资格审查不严，串通投标、借用资质问题普遍存在。

（五）部分建设单位拆分工程，规避公开招标。

（六）工程发包不合法，部分施工单位无资质。

（七）部分建设单位疏于管理，默许施工单位转包行为。

（八）部分国有企业采购不规范，合同签订随意。

（九）部分工程项目未按图施工，造成工程质量问题。

（十）第三方审计存在质量问题，部分项目多计结算价款。

三、审计处理及整改情况

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，提出了处理意见。目前，问题（一）、（二）、（四）至（九）已整改；其他问题正在整改。